예산과 비상금 — 돈의 흐름을 보고 완충 장치 만들기

1.예산은 실수령액에서 시작한다

예산을 짤 때 흔히 하는 실수는 연봉이나 세전 월급에서 출발하는 것입니다. 실제로 쓸 수 있는 돈은 세금과 4대 보험료 등이 빠진 뒤 통장에 들어오는 실수령액입니다. 4대 보험료는 세금은 아니지만 월급에서 함께 빠지므로, 계획에는 빠진 뒤의 금액을 씁니다. 수입이 달마다 다른 자영업자나 프리랜서라면 지난 몇 달의 평균보다 적게 들어온 달을 기준으로 잡는 편이 계획이 덜 흔들립니다.

그다음은 실제 지출을 한두 달 기록해 보는 것입니다. 기억에 의존한 예산은 대개 실제보다 적게 잡힙니다. 카드 명세서와 계좌 내역을 모아 항목별로 묶어 보면, 생각보다 큰 항목과 잊고 있던 정기 결제가 드러납니다. 이 강의의 숫자는 모두 설명을 위한 가상의 예입니다.

2.고정비·변동비·비정기 지출

지출은 성격에 따라 셋으로 나누면 관리하기 쉽습니다. 고정비는 주거비, 통신비, 보험료, 대출 상환금처럼 매달 거의 같은 금액이 나가는 돈입니다. 변동비는 식비, 생활용품, 여가비처럼 달마다 달라지고 내가 조절할 여지가 있는 돈입니다. 비정기 지출은 명절, 경조사, 자동차 관련 비용, 연 1회 내는 세금이나 회비처럼 1년에 몇 번 크게 나가는 돈입니다.

고정비는 한 번 줄이면 매달 효과가 이어지고, 변동비는 매달 의식해서 관리해야 합니다. 비정기 지출은 예산을 가장 자주 무너뜨리는 항목이라서, 1년 치를 미리 더해 12로 나눈 금액을 매달 따로 떼어 두는 방법이 많이 쓰입니다. 그러면 큰 지출이 있는 달에도 비상금을 건드리지 않아도 됩니다.

3.저축률 — 무엇을 기준으로 재는가

저축률은 수입 가운데 저축으로 돌린 몫의 비율입니다. 같은 사람이라도 세전 소득을 기준으로 하느냐 실수령액을 기준으로 하느냐에 따라 숫자가 달라지므로, 저축률을 말할 때는 기준을 함께 적어야 합니다(수학 2강의 '무엇의 몇 %인가'). 이 강의에서는 실수령액을 기준으로 합니다.

저축률에 모두에게 맞는 정답은 없습니다. 소득, 부양가족, 갚을 빚, 이루려는 목표의 시점에 따라 적절한 수준이 다릅니다. 중요한 것은 숫자를 정해 두고 지키는 습관입니다. 월급이 들어오는 날 저축할 금액을 먼저 다른 통장으로 옮기고 남은 돈으로 생활하는 방식은, 쓰고 남은 돈을 저축하는 방식보다 계획을 지키기 쉽다는 이유로 자주 권해집니다.

4.비상금은 무엇을 위한 돈인가

비상금은 예상하지 못한 일로 수입이 끊기거나 큰 지출이 생겼을 때, 빚을 지거나 다른 목표용 자산을 급하게 팔지 않고 버티게 해 주는 돈입니다. 실직이나 휴업, 갑작스러운 병원비, 집이나 차의 급한 수리가 대표적인 경우입니다. 비상금이 없으면 이런 일이 생겼을 때 이자가 높은 단기 대출에 기대게 되기 쉽고, 그 이자가 다시 예산을 압박합니다(4강).

비상금은 수익을 내기 위한 돈이 아닙니다. 그래서 '이 돈으로 더 벌 수 없을까'보다 '필요한 순간에 바로, 줄지 않은 채로 꺼낼 수 있는가'가 더 중요한 기준입니다.

5.몇 달치로 할까 — 스스로 정하는 법

비상금의 크기는 흔히 '생활비 몇 달치'로 말합니다. 그런데 몇 달이 맞는지는 사람마다 다르고, 하나의 정답을 그대로 따를 일이 아닙니다. 먼저 수입이 끊겨도 꼭 나가야 하는 필수 생활비를 구하고, 아래 질문으로 내 상황의 위험을 점검한 뒤, 몇 달을 버티고 싶은지 스스로 정합니다.

필수 생활비는 고정비 전부에 변동비 가운데 줄일 수 없는 최소한(식비·생활용품 등)을 더한 금액입니다. 여가비처럼 위기 때 줄일 수 있는 항목은 뺍니다. 기간은 '수입이 끊겼을 때 새 수입원을 찾기까지 걸릴 것 같은 시간'과 '큰 지출이 한꺼번에 생길 가능성'을 함께 생각해 정합니다.

6.비상금을 두는 곳과 쓰는 규칙

비상금을 두는 곳은 원금이 흔들리지 않을 것, 필요할 때 바로 꺼낼 수 있을 것, 생활비 통장과 나뉘어 있을 것의 세 조건을 따져 고릅니다. 주식이나 펀드 같은 투자 상품은 꺼내야 하는 바로 그때 가격이 내려가 있을 수 있어 비상금의 성격과 맞지 않습니다(7강·8강). 한국의 경우(2026년 기준) 예금보험공사가 금융회사 한 곳당 1인의 예금 원금과 이자를 합쳐 1억 원까지 보호하며(2025년 9월부터, 그전에는 5,000만 원. 새마을금고·신협 등은 각자의 별도 보호 제도를 따릅니다), 투자 상품은 보호 대상이 아닙니다. 제도는 바뀔 수 있으니 예금보험공사 등 공식 안내로 확인하세요.

• 무엇이 비상인지 미리 적어 둔다: 수입 중단, 의료비, 필수 수리 — 할인 행사나 여행은 비상이 아니다
• 쓰고 나면 다시 채우는 것을 저축 계획의 첫 순서로 둔다
• 비정기 지출은 비상금이 아니라 따로 모은 적립금에서 쓴다
• 목표에 닿은 뒤의 저축은 다른 목표로 돌린다 — 비상금을 한없이 키우는 것도 기회비용이 있다